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广州代办公司为你详解增值税纳税申报表的变化(三)
2018-10-27 12:24

 

广州代办公司为你详解增值税纳税申报表的变化(一)和(二) 为你讲解了具体的变化,今天广州代办公司,广州企业代办为你用具体的案例来分析,让你更深刻的理解,避免产生不必要的麻烦。

A企业是农产品加工的公司,我们称它为一般纳税人,

公司在今年7月有如下两笔业务,那么广州代办公司,广州企业代办让你看看具体业务支出,算一下该企业的应缴税额

1.B企业在A购买了公司加工后的农产品,开具税率为11%的增值税专用票,销售额为400万元,税额44万元

2.A企业购入一般纳税人C加工农产品原料,开具1张增值税专用发票,金额100万,税额为11万元;A公司从小规模纳税人D买入农产品,政府机关代开增值税专用发票12份,涉及金额30万、税额0.9万;从农户买进农产品开出增值税普通发票20份,总价格200万元。当月取得取得其他抵扣项目认证增值税专用发票4份,金额20万元、税额3.4万元。

那么怎么去报税呢?广州代办公司,广州企业代办给你具体算一下,这样以后自己也不会迷迷糊糊看不懂。

1)取得农产品增值税专用发票可抵扣税额为11万元,填入附表二第1、2栏;

2)取得其他抵扣项目增值税专用发票可抵扣税额为3.4万元,填入附表二第1、2栏;

3)取得向小规模纳税人处的增值税专用发票可抵扣税额为30×11%=3.3万元,填入附表二第6栏;

4)取得农产品销售普通发票可抵扣税额为200×11%=22万元,填入附表二第6栏;

广州代办公司,广州企业代办为带你计算一下A公司当月可抵扣进项税额:

11+3.3+22+3.4=39.7万元

广州代办公司,广州企业代办为带算算A企业应纳增值税额:44-39.7=4.3万元。

也许很多老板看这个看不懂,也不想去看懂,那么坤诚财税——广州企业代办,广州公司代办,专注为您提供工商注册、财税做账、公司注销、公司注册等服务,解决你的后顾之忧!

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